Nazywają ją pieszczotliwie Monette. I prawdopodobnie będą to robić z jeszcze większą czułością. Jest to starsza Francuzka z normandzkiej gminy Escoville, która przekazała tej samej gminie aż dwa miliony euro. Zrobiła to jednak pod dwoma warunkami.
Historia ta została opisana w Compliance Journal, która przekroczyła granice dzięki ogromnemu spadkowi. Ponad dziesięć domów i dodatkowe środki, które czterokrotnie przewyższają roczny budżet samej gminy.
Prawda jest taka, że ta pani była skromną sąsiadką, ale dobrze znaną tym, z którymi spotykała się podczas częstych wizyt w piekarni lub na cmentarzu. W rzeczywistości dwa warunki, które postawiła, aby lokalna skarbnica otrzymała jej spadek, mają wiele wspólnego z historycznym dziedzictwem Escoville.
Dwa warunki otrzymania spadku w wysokości dwóch milionów euro dla wsi Eschville (Francja)
Dwa warunki postawione przez Monette, aby Eschville otrzymało jej spadek w wysokości dwóch milionów euro, obejmują wieczne utrzymanie trzech rodzinnych grobów na miejskim cmentarzu oraz renowację XVI-wiecznego kościoła. Dzięki tym środkom Eskoville przygotowuje się do ważnych prac renowacyjnych kościoła, w tym renowacji ołtarza głównego, kaplicy i kilku elementów murów. Prace te obejmą również bramę i mury cmentarza.
Escoville musiał spełnić tylko te dwa warunki, aby uzyskać dostęp do spadku Monetta, ale nie poprzestano na tym i przygotowywane są inne działania, aby uczcić altruizm i oddanie historii miasta Monetta. W mieście powstanie nowy park, który będzie nosił jego imię i będzie położony wokół stawu, który rada miasta niedawno nabyła. Na kościele zostanie również umieszczona tablica pamiątkowa.
Jak przebiega proces przekazania domu osobie trzeciej?
Przekazanie domu osobie, która nie jest spadkobiercą (przyjaciel, partner niebędący małżonkiem, fundacja itp.), jest możliwe, ale wymaga zwrócenia uwagi na formę, podatki i spadek. W praktyce wszystko odbywa się w formie aktu notarialnego, wyraźnej zgody obdarowanego i zapłaty podatków przed wpisaniem do rejestru nieruchomości. Konieczne jest zebranie aktualnej prostej noty, wartości katastralnej i rynkowej, pokwitowania podatkowego oraz sprawdzenie podatków.
Forma i terminy. Darowizna nieruchomości musi być sporządzona w formie aktu notarialnego i zatwierdzona przez obdarowanego w samym akcie. Po podpisaniu aktu należy zapłacić podatek od spadków i darowizn (ISD) w miejscu położenia nieruchomości oraz podatek od dochodów kapitałowych w urzędzie gminy.
Zwykle termin na zapłacenie ISD to 30 dni roboczych od daty aktu; bez zapłacenia podatków nie będzie można zarejestrować przeniesienia własności. Zaleca się też zgłoszenie się do rejestru nieruchomości, żeby załatwić formalności związane z przeniesieniem własności i zapewnić bezpieczeństwo prawne.
Główne podatki:
- ISD (obdarowany): zależy od regionu autonomicznego, powiązania z darczyńcą i wartości. W przypadku osób trzecich ulgi są zazwyczaj znacznie mniejsze niż w przypadku krewnych, więc rachunek może być wysoki.
- Podatek od dochodów kapitałowych (obdarowany): pobierany w przypadku wzrostu wartości gruntu miejskiego.
- IRPF (darczyńca): darowizna może przynosić dochód z tytułu wzrostu kapitału, tak jakbyś ją sprzedał, z wyjątkiem ulg (np. dla osób powyżej 65 roku życia, które darowują swoje mieszkanie). Ten podatek dochodowy od osób fizycznych jest jednym z najbardziej znaczących „ukrytych kosztów”.
Konsekwencje dla spadku i porady przed podjęciem ostatecznej decyzji
Nie można naruszać praw spadkowych. Darowizny, które naruszają udziały spadkowe zgodnie z prawem, mogą być nieważne i podlegać zmniejszeniu; ponadto mogą podlegać wyrównaniu (są one włączane do spadku, jeśli nie zostało to wyraźnie określone). Planuj z pomocą doradcy, aby uniknąć konfliktów dotyczących spadku.
Wreszcie, jeśli naprawdę chcesz podarować mieszkanie, weź pod uwagę te szczegóły, które mogą pomóc uniknąć niespodzianek w ostatniej chwili. Z jednej strony, przed podpisaniem umowy należy obliczyć podatki; sprawdzić, czy nieruchomość nie jest obciążona zastawem; rozważyć alternatywne rozwiązania (przeniesienie prawa własności z zastrzeżeniem prawa użytkowania).
Ze względu na złożoność przepisów podatkowych dotyczących dziedziczenia w poszczególnych regionach, rozsądnie jest zasięgnąć profesjonalnej porady i przeprowadzić symulację podatku od spadków i darowizn, podatku od wzrostu kapitału oraz podatku dochodowego. Wczesne planowanie podatkowe to najlepszy sposób na uniknięcie późniejszych niespodzianek i konfliktów.
